Raad van commissarissen

In dit reglement wordt verstaan onder:

1.1 de statuten:

de statuten van de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen, zoals deze gelden per 6 december 2004

1.2 het WEW:

de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen

1.3 de raad:

de raad van commissarissen van het WEW

1.4 de directie:

het bestuur van het WEW

1.5 de Code goed bestuur:

de Code goed bestuur uitvoeringsorganisaties, zoals deze geldt per oktober 2005

2.1 Conform de statuten van het WEW heeft de raad tot taak:

1. het houden van toezicht op het beleid van de directie en op de algemene gang van zaken in het WEW;
2. het met raad ter zijde staan van de directie;
3. vaststelling van het aantal leden van de directie en van hun salaris en overige arbeidsvoorwaarden, benoeming, schorsing en ontslag van de leden van directie, verlening van de titel van algemeen directeur aan één van de leden van de directie of aan het enige lid van de directie;
4. aanwijzing van de externe accountant van de stichting, alsmede de ontheffing van zijn taak.

2.2 Conform de Code goed bestuur is de raad, tezamen met de directie, verantwoordelijk voor een adequate toepassing van de Code goed bestuur.

2.3 Conform de statuten van het WEW en de Code goed bestuur richt de raad zich bij de vervulling van zijn taak naar het belang van het WEW.

3.1 Het toezicht van de raad omvat ten minste:

1. beoordeling van door de directie op basis van de statuten ter goedkeuring voorgelegde besluiten;
2. beoordeling van door de directie verschafte informatie over

3.2 Tenminste éénmaal per jaar bespreekt de raad met de directie zijn bevindingen met betrekking tot de in artikel 3.1 sub b bedoelde onderwerpen. Van deze bespreking(en) wordt melding gemaakt in het verslag van de raad in het jaarverslag van het WEW.

3.3 De raad en de commissarissen afzonderlijk hebben een eigen verantwoordelijkheid om van de directie, externe accountant en de actuaris alle informatie te verlangen die zij behoeven om de taak als toezichthoudend orgaan goed te kunnen uitoefenen.

3.4 Indien de raad dit geboden acht kan hij, na een daartoe strekkende voorafgaande mededeling aan de directie, informatie inwinnen bij functionarissen en externe adviseurs van het WEW.

4.1 Met eerbiediging van bestaande benoemingen, wordt een lid van de directie benoemd voor een periode van maximaal vijf jaar. Herbenoeming kan telkens voor een periode van maximaal vijf jaar plaatsvinden.

4.2 De raad bespreekt, buiten aanwezigheid van de directie, één maal per jaar met de externe accountant aan de hand van diens managementletter het functioneren van de directie als geheel en dat van de individuele leden van de directie en de mogelijke gevolgen die hieraan verbonden moeten worden. Van het houden van de bespreking(en) wordt melding gemaakt in het verslag van de raad in het jaarverslag.

4.3 Aangelegenheden inzake remuneratie van de directie worden behandeld door een delegatie van de raad, bestaand uit de voorzitter en de plaatsvervangend voorzitter van de raad.

4.4 In januari van elk jaar beoordeelt bedoelde delegatie het functioneren van de leden van de directie over het afgelopen jaar en de gevolgen die hieraan verbonden moeten worden ten aanzien van hun remuneratie. De delegatie bespreekt vervolgens zijn bevindingen met de raad.

4.5 Het remuneratiebeleid dat de delegatie toepast, kent als hoofdlijnen:

4.6 In het toelichting op de jaarrekening wordt de besluitvorming van de raad met betrekking tot remuneratie van de directie opgenomen.

5.1 De raad stelt van zichzelf een gewenst profiel op. Met inachtneming van de in artikel 12 van de statuten geregelde omvang en samenstelling van de raad, wordt in bedoeld profiel rekening gehouden met:

1. de aard en de omvang van het WEW;
2. de specifieke risico’s van het WEW;
3. de gewenste deskundigheid en achtergrond van de commissarissen.

5.2 Minimaal één lid van de raad is een financieel expert, hetgeen inhoudt dat deze persoon relevante kennis en ervaring heeft opgedaan op financieel administratief/accounting terrein bij een grote rechtspersoon.

5.3 Voorafgaand aan een (her)benoeming verzoekt de raad aan de volgens artikel 11 van de statuten tot (her)benoeming gerechtigde partij bij de (her)benoeming de profielschets in acht te nemen.

5.4 De profielschets van de raad wordt op de website van het WEW geplaatst.

6.1 Met het door de raad op grond van artikel 12 van de statuten op te stellen rooster van aftreden dient te worden voorkomen dat veel leden tegelijk aftreden.

6.2 Uit het rooster van aftreden blijkt van iedere commissaris de datum van eerste benoeming, de lopende termijn van benoeming, het jaar van mogelijke herbenoeming en het jaar van aftreden.

6.3 Het rooster van aftreden wordt geplaatst op de website en in het verslag van de raad in het jaarverslag van het WEW.

6.4 Een commissaris kan maximaal twee maal achtereenvolgend worden herbenoemd.

6.5 De voorzitter van de raad is geen voormalig bestuurder van het WEW.

6.6 De commissaris die tijdelijk voorziet in de directie bij belet en ontstentenis van (leden van) de directie treedt uit de raad om de bestuurstaak op zich te nemen.

6.7 Indien naar het oordeel van de raad het aftreden van een commissaris door onvoldoende functioneren, structurele onenigheid van inzichten, onverenigbaarheid van belangen of anderszins geboden is, wordt de partij die het betrokken lid heeft benoemd gemotiveerd verzocht tot ontslag van de betreffende commissaris over te gaan.

7.1 De raad is verantwoordelijk voor de kwaliteit van zijn eigen functioneren.

7.2 Het aantal nevenfuncties van een commissaris is zodanig beperkt dat een goede taakvervulling naar het oordeel van de voorzitter van de raad is gewaarborgd.

7.3 De nevenfuncties die de commissarissen vervullen binnen de publieke sector voor zover deze relevant zijn voor de vervulling van de taak als lid van de raad, worden geplaatst op de website van het WEW.

7.4 Commissarissen volgen na hun benoeming een introductieprogramma, waarin in ieder geval aandacht wordt besteed aan algemene financiële en juridische zaken, de politiek-bestuurlijke omgeving en de specifieke aspecten die eigen zijn aan het WEW. De directie speelt hierin een faciliterende rol.

7.5 De raad beoordeelt jaarlijks op welke onderdelen de leden gedurende hun benoemingsperiode behoefte hebben aan nadere training of opleiding in het kader van hun functioneren in de raad.

7.6 Commissarissen die frequent afwezig zijn bij vergaderingen van de raad worden hierop aangesproken. Het verslag van de raad in het jaarverslag vermeldt welke commissarissen frequent afwezig zijn geweest bij de vergaderingen van de raad.

7.7 Commissarissen bewaren het geheim over hetgeen in de uitoefening van hun functie te hunner kennis is gebracht.

7.8 De raad bespreekt tenminste éénmaal per jaar buiten aanwezigheid van de directie zijn eigen functioneren, alsmede dat van de individuele commissarissen en de gevolgen die hieraan verbonden moeten worden. Van het houden van deze bespreking(en) wordt melding gemaakt in het verslag van de raad in het jaarverslag van het WEW.

8.1 De raad is zodanig samengesteld dat de leden ten opzichte van elkaar, de directie en welk deelbelang dan ook onafhankelijk en kritisch kunnen opereren.

8.2 Alle leden van de raad, met uitzondering van maximaal één lid, zijn onafhankelijk in de zin dat de volgende afhankelijkheidscriteria niet op hem van toepassing zijn:

1. in de vijf jaar voorgaande aan de benoeming was het lid werknemer of bestuurder van het WEW;
2. het lid was in het jaar voorafgaande aan de benoeming ambtelijk of politiek werkzaam bij de organisaties waarvan in de statuten aangewezen besluiten van de raad goedkeuring behoeven;
3. het lid was in het jaar voorafgaande aan zijn benoeming een belangrijke zakelijke relatie van het WEW, waaronder ook verstaan dient te worden een adviseurschap van het WEW;
4. het lid heeft in het jaar voorafgaande aan de benoeming tijdelijk voorzien in het bestuur bij belet of ontstentenis van de directie;
5. het lid ontvangt van het WEW een persoonlijke financiële vergoeding, anders dan de vergoeding die voor de als commissaris verrichte werkzaamheden wordt ontvangen.

Daarbij komt dat het lid geen bestuurslid/directeur van een organisatie is waarin een directeur van het WEW waarop hij toezicht houdt, lid van de raad is.

8.3 In het verslag van de raad in het jaarverslag van het WEW wordt vermeld dat naar het oordeel van de raad is voldaan aan het onafhankelijkheidsvereiste als bedoeld in artikel 8.2 van dit reglement, onder expliciete vermelding van het lid dat er niet aan voldoet.

9.1 Elke vorm en schijn van belangenverstrengeling tussen het WEW en leden van de raad wordt vermeden.

9.2 Een lid van de raad zal:

1. niet in concurrentie met het WEW treden;
2. geen (substantiële) schenkingen van het WEW voor zichzelf, voor zijn echtgenoot, geregistreerde partner of een andere levensgezel, pleegkind of bloed- of aanverwant tot in de tweede graad vorderen of aannemen;
3. ten laste van het WEW zichzelf en/of derden geen ongerechtvaardigde voordelen verschaffen;
4. geen zakelijke kansen die aan het WEW toekomen voor zichzelf of voor zijn echtgenoot, geregistreerde partner of een andere levensgezel, pleegkind of bloed- of aanverwant tot in de tweede graad benutten.

9.3 Een commissaris meldt een (potentieel) tegenstrijdig belang dat van materiële betekenis is voor het WEW en/of voor zichzelf terstond aan de voorzitter van de raad en verschaft daarover alle relevante informatie, inclusief de voor de situatie relevante informatie inzake zijn echtgenoot, geregistreerde partner of een andere levensgezel, pleegkind en bloed- en aanverwanten tot in de tweede graad.

9.4 Indien de voorzitter van de raad een (potentieel) tegenstrijdig belang heeft dat van materiële betekenis is voor het WEW en/of voor zichzelf, meldt hij dit terstond aan de plaatsvervangend voorzitter van de raad en verschaft daarover alle relevante informatie, inclusief de voor de situatie relevante informatie inzake zijn echtgenoot, geregistreerde partner of een andere levensgezel, pleegkind en bloed- en aanverwanten tot in de tweede graad.

9.5 Nadat een directielid bij de voorzitter van de raad melding heeft gemaakt van een (potentieel) tegenstrijdig belang dat van materiële betekenis is voor het WEW en/of voor het betreffende directielid, draagt de voorzitter zorg voor handeling in de raad met overlegging van alle door het directielid overgelegde informatie, inclusief de voor de situatie relevante informatie inzake zijn echtgenoot, geregistreerde partner of een andere levensgezel, pleegkind en bloed- en aanverwanten tot in de tweede graad.

9.6 De raad besluit buiten aanwezigheid de betrokken commissaris of het betrokken lid van de directie of sprake is van een tegenstrijdig belang.

Een tegenstrijdig belang bestaat in ieder geval wanneer het WEW voornemens is een transactie aan te gaan met een rechtspersoon

5. waarin een commissaris van het WEW of directielid van het WEW persoonlijk een materieel financieel belang heeft;
6. waarvan een bestuurslid een familierechtelijke verhouding met een commissaris van het WEW of een lid van de directie van het WEW heeft;
7. waarbij een commissaris of een directielid van het WEW een directiefunctie of toezichthoudende functie vervult.

9.7 Een commissaris onthoudt zich van deelname aan de discussie en de besluitvorming over een onderwerp waarbij hij een tegenstrijdig belang heeft.

9.8 De raad ziet erop toe dat alle besluiten waarbij tegenstrijdige belangen van leden van de raad of van de directie spelen onder gebruikelijke condities worden genomen.

9.9 Besluiten waarbij tegenstrijdige belangen van leden van de directie spelen die van materiële betekenis zijn voor het WEW en/of voor de betreffende directieleden behoeven goedkeuring van de raad.

9.10 Besluiten waarbij tegenstrijdige belangen spelen die van materiële betekenis zijn voor het WEW en/of voor de betreffende commissarissen worden gepubliceerd het verslag van de raad in het jaarverslag van het WEW. Hierbij wordt het betreffende tegenstrijdig belang vermeld en wordt verklaard dat de bepalingen van het reglement van de raad, en daarmee van de Code goed bestuur, ten aanzien van tegenstrijdige belangen zijn nageleefd.

9.11 Zodra dat naar het oordeel van de raad nodig is, stelt hij nadere regels ten aanzien van de omgang met (potentieel) tegenstrijdige belangen bij bestuurders, commissarissen en de externe accountant in relatie tot het WEW. Zo kan de raad bepalen dat nader aan te bepalen besluiten goedkeuring van de raad behoeven.

9.12 Het WEW verstrekt aan haar commissarissen geen persoonlijke leningen, garanties, en dergelijke, tenzij in de normale uitoefening van het bedrijf en na goedkeuring van de raad. Leningen worden niet kwijtgescholden.

9.13 Het WEW verstrekt aan haar directie geen persoonlijke leningen en dergelijke, tenzij tegen de daarvoor voor het gehele personeel geldende voorwaarden en na goedkeuring van de raad. Leningen worden niet kwijtgescholden.

Naast hetgeen overigens in dit reglement over de bijzondere taken van de voorzitter van de raad is bepaald, ziet de voorzitter erop toe dat:

1. de leden hun introductie-, trainings- of opleidingsprogramma volgen;
2. de leden tijdig alle informatie ontvangen die nodig is voor de goede uitoefening van hun taak;
3. voldoende tijd bestaat voor de beraadslaging en besluitvorming door de raad;
4. de raad en zijn commissies behoorlijk functioneren;
5. de leden van de directie en leden van de raad jaarlijks worden beoordeeld op hun functioneren;
6. de contacten van de raad met de directie naar behoren verlopen;
7. meldingen van de directie inzake door haar te vervullen nevenfuncties, anders dan uit hoofde van haar functie bij het WEW, worden beoordeeld op de vraag of sprake is van een ongewenste nevenfunctie uit het oogpunt van een goede vervulling van de directiefunctie;
8. bij hem gedane meldingen van medewerkers van het WEW inzake vermeende misstanden worden behandeld overeenkomstig de klokkenluidersregeling;
9. bij hem neergelegde klachten worden behandeld overeenkomstig daartoe door de directie na overleg met de voorzitter van de raad vastgestelde nadere regels.

11.1 De raad wordt ondersteund door een secretaris.

11.2 De secretaris wordt door de directie aan de raad ter beschikking gesteld. Indien de secretaris geen lid van de directie is, geschiedt benoeming tot en ontheffing uit de functie van secretaris door de directie van het WEW, de raad gehoord hebbende.

11.3 De secretaris ziet erop toe dat de juiste procedures worden gevolgd en dat wordt gehandeld in overeenstemming met de wettelijke verplichtingen. Hij ondersteunt de voorzitter van de raad in de daadwerkelijke organisatie van de raad (informatie, agendering, evaluatie, opleidingsprogramma etcetera).

12.1 De voorzitter wordt bij diens afwezigheid of ontstentenis vervangen door de plaatsvervangend voorzitter.

12.2 Bij afwezigheid of ontstentenis van zowel voorzitter als plaatsvervangend voorzitter wordt de raad voorgezeten door de langst zittende commissaris. Bij gelijke zittingsduur wordt de raad voorgezeten door de commissaris die van hen het oudst in leeftijd is.

12.3 Bij afwezigheid of ontstentenis van de secretaris wordt deze vervangen door degene, die door de voorzitter daartoe wordt aangezocht.

13.1 Ter voorbereiding van de besluitvorming in de raad kan de raad uit zijn midden commissies instellen.

13.2 De Code goed bestuur benoemt als mogelijk in te stellen kerncommissies van de raad:

1. de auditcommissie;
2. de remuneratiecommissie;
3. de selectie- en benoemingscommissie.

13.3 Indien de raad niet besluit tot instelling van een of meerdere van de in het vorige lid bedoelde commissies, dan gelden de artikelen 14.1, 14.2, 14.5, 14.6, 15.1, 16 van dit reglement voor de hele raad.

13.4 De raad stelt voor elke commissie een reglement op. Het reglement geeft aan wat de rol en verantwoordelijkheid van de betreffende commissie is, haar samenstelling en op welke wijze zij haar taak uitoefent. Het reglement bevat in ieder geval de bepaling dat maximaal één lid van elke commissie niet onafhankelijk behoeft te zijn in de zin van artikel 8.2 van dit reglement.

13.5 De reglementen van de commissies worden op de website van het WEW geplaatst.

13.6 Het verslag van de raad in het jaarverslag van het WEW vermeldt de samenstelling van de afzonderlijke commissies, het aantal vergaderingen van de commissies, alsmede de belangrijkste onderwerpen die aan de orde zijn gekomen.

13.7 De raad ontvangt van elk van de commissies een verslag van beraadslagingen en bevindingen.

14.1 Indien de raad een auditcommissie instelt, dan richt deze commissie zich in ieder geval op het toezicht op het bestuur ten aanzien van:

1. de werking van de interne risicobeheersings- en controlesystemen, waaronder het toezicht op de naleving van de relevante wet- en regelgeving en het toezicht op de werking van gedragscodes;
2. de financiële informatieverschaffing door het WEW (toepassing en beoordeling van effecten van nieuwe regels, inzicht in de behandeling van “schattingsposten” in de jaarrekening, prognoses, werk van in- en externe accountants terzake, etcetera);
3. de naleving van aanbevelingen en opvolging van opmerkingen van in- en externe accountants;
4. de rol en het functioneren van de interne auditdienst;
5. de relatie met de externe accountant, waaronder in het bijzonder zijn onafhankelijkheid, de bezoldiging en eventuele niet-controlewerkzaamheden voor het WEW;
6. de financiering van het WEW;
7. de toepassingen van de informatie- en communicatietechnologie.

14.2 De voorzitter van de auditcommissie is het eerste aanspreekpunt van de externe accountant, wanneer deze onregelmatigheden constateert in de inhoud van de financiële berichten.

14.3 Het voorzitterschap van de auditcommissie wordt niet vervuld door de voorzitter van de raad, noch door een voormalig bestuurder van het WEW.

14.4 Van de auditcommissie maakt ten minste een financieel expert uit in de zin van artikel 5.2 van dit reglement.

14.5 De auditcommissie bepaalt of en wanneer een lid van de directie, de verantwoordelijke voor financiële zaken, de externe accountant of de interne auditdienst bij haar vergaderingen aanwezig zijn.

14.6 De auditcommissie overlegt zo vaak als zij dit noodzakelijk acht, doch ten minste éénmaal per jaar buiten aanwezigheid van de directie met de externe accountant.

15.1 Indien de raad een remuneratiecommissie instelt, dan richt deze commissie zich in ieder geval op:

1. het doen van een voorstel aan de raad betreffende het te voeren bezoldigingsbeleid;
2. het doen van een voorstel inzake de bezoldiging van de individuele bestuurders ter vaststelling door de raad, in welk voorstel in ieder geval aan de orde komen:
   
   • de bezoldigingsstructuur en
   • de hoogte van de vaste bezoldiging, de toe te kennen variabele bezoldigingscomponenten, pensioenrechten, afvloeiingsregelingen en overige vergoedingen, alsmede de prestatiecriteria en de toepassing daarvan.

15.2 Het voorzitterschap van de remuneratiecommissie wordt niet vervuld door de voorzitter van de raad, noch door een voormalig lid van de directie van het WEW.

Indien de raad een selectie- en benoemingscommissie instelt, dan richt deze commissie zich in ieder geval op:

1. het doen van voorstellen voor de profielschetsen, selectiecriteria en benoemingsprocedures inzake de directie;
2. de periodieke beoordeling van omvang en samenstelling van de directie;
3. de periodieke beoordeling van het functioneren van individuele leden van de raad en directie;
4. het doen van voorstellen voor (her)benoemingen;
5. het toezicht op het beleid van de directie inzake selectiecriteria en benoemingsprocedures voor het hoger management.

17.1 De bezoldiging van een commissaris is niet afhankelijk van de resultaten van het WEW.

17.2 In het verslag van de raad in het jaarverslag van het WEW wordt verklaard dat de aan de commissarissen betaalde vergoedingen hebben plaatsgevonden in overeenstemming met de door de Minister van VROM en de VNG goedgekeurde regelingen.

17.3 De toelichting op de jaarrekening van het WEW bevat volledige en gedetailleerde informatie over de hoogte en structuur van de vergoedingen van de individuele leden van de raad.

18.1 Een verslag van de raad van zijn werkzaamheden maakt onderdeel uit van het jaarverslag van het WEW.

18.2 Het verslag van de raad bevat in ieder geval de onderwerpen waarvan dit reglement opname verlangt.

19.1 De bezoldiging van en opdrachtverlening tot het uitvoeren van niet-controlewerkzaamheden door de externe accountant wordt goedgekeurd door de raad op voorstel van de auditcommissie en na overleg met de directie of, indien geen auditcommissie is ingesteld, op voorstel van de directie.

19.2 De raad ontvangt jaarlijks van de directie en, zo die is ingesteld, van de auditcommissie een rapportage over de ontwikkelingen in de relatie met de externe accountant, waaronder in het bijzonder zijn onafhankelijkheid, met inbegrip van de wenselijkheid van rotatie van verantwoordelijke partners binnen een kantoor van externe accountants dat met de controle is belast en van het verrichten van niet-controlewerkzaamheden voor het WEW verricht door hetzelfde kantoor. Mede op grond hiervan bepaalt de raad de benoeming van de externe accountant.

19.3 De externe accountant wordt uitgenodigd voor de vergadering van de raad waarin het verslag van de externe accountant betreffende het onderzoek van de jaarrekening wordt besproken en wordt besloten over de goedkeuring van de jaarrekening en jaarverslag.

20.1 De bezoldiging van en opdrachtverlening aan de actuaris wordt goedgekeurd door de raad op voorstel van de auditcommissie en na overleg met de directie of, indien geen auditcommissie is ingesteld, op voorstel van de directie.

20.2 De raad ontvangt jaarlijks van de directie en, zo die is ingesteld, van de auditcommissie een rapportage over de ontwikkelingen in de relatie met de actuaris, waaronder in het bijzonder zijn onafhankelijkheid. Mede op grond hiervan bepaalt de raad de benoeming van de actuaris.

20.3 De actuaris wordt uitgenodigd voor de vergadering van de raad waarin de borgtochtprovisie wordt besproken en wordt besloten over de goedkeuring van de borgtochtprovisie.

21.1 Dit reglement geldt met ingang van 15 september 2007.

21.2 Dit reglement wordt geplaatst op de website van het WEW.

21.3 Dit reglement wordt aangehaald als: Reglement van de raad van commissarissen.

In dit reglement wordt verstaan onder:

1.1. het WEW:
de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen

1.2. de raad:
de raad van commissarissen van het WEW

1.3. de directie:
het bestuur van het WEW

2.1. Ter voorbereiding van bespreking in de raad richt de auditcommissie zich in ieder geval op het toezicht op de directie ten aanzien van:

1. de werking van de interne risicobeheersings- en controlesystemen, waaronder het toezicht op de naleving van de relevante wet- en regelgeving en het toezicht op de werking van gedragscodes;
2. de financiële informatieverschaffing (toepassing en beoordeling van effecten van nieuwe regels, inzicht in de behandeling van “schattingsposten” in de jaarrekening, prognoses, werk van de externe accountant terzake, etcetera);
3. de naleving van aanbevelingen en opvolging van opmerkingen van de externe accountant;
4. de rol en het functioneren van de interne controlfunctie;
5. de relatie met de externe accountant;
6. de relatie met de actuaris;
7. de financiering van het WEW;
8. de toepassingen van de informatie- en communicatietechnologie'.

2.2. De auditcommissie zendt de raad jaarlijks een rapportage over de ontwikkelingen in de relatie met de externe accountant, waaronder in het bijzonder zijn onafhankelijkheid, met inbegrip van de wenselijkheid van rotatie van verantwoordelijke partners binnen een kantoor van externe accountants dat met de controle is belast en van het verrichten van niet-controlewerkzaamheden voor de vennootschap verricht door hetzelfde kantoor.

2.3. De auditcommissie zendt de raad jaarlijks een rapportage over de ontwikkelingen in de relatie met de actuaris, waaronder in het bijzonder zijn onafhankelijkheid. Mede op grond hiervan bepaalt de raad de benoeming van de actuaris.

2.4. De auditcommissie maakt ten minste eenmaal in de vier jaar een grondige beoordeling van het functioneren van de externe accountant en de actuaris en brengt hierover advies uit aan de raad. De belangrijkste conclusies hiervan worden meegewogen ten behoeve van de beoordeling van de voordracht tot benoeming van de externe accountant en de actuaris.

2.5. De auditcommissie beoordeelt hoe de externe accountant bij de inhoud en publicatie van financiële berichten, anders dan de jaarrekening, wordt betrokken.

2.6. De auditcommissie is het eerste aanspreekpunt van de externe accountant, wanneer deze onregelmatigheden constateert in de inhoud van de financiële berichten.

2.7. Ten behoeve van het verslag van de raad in het jaarverslag van het WEW verschaft de auditcommissie de raad jaarlijks een verslag van de uitvoering van haar taakopdracht in het boekjaar.

2.8. De auditcommissie doet, in samenwerking met de externe accountant, voorstellen bij het opstellen van het jaarplan van interne audits. De audicommissie, evenals de externe accountant, nemen kennis van de bevindingen op basis van interne audits.

3.1. De auditcommissie bestaat uit twee leden.

3.2. De raad benoemt de leden van de auditcommissie.

3.3. De voorzitter van de auditcommissie is niet de voorzitter van de raad.

3.4. Tenminste een van de leden van de auditcommissie is een financieel expert als bedoeld in artikel 5.2 van het Reglement van de raad van commissarissen.

3.5. De auditcommissie voorziet zelf in een verdeling van werkzaamheden indien zij daartoe aanleiding ziet.

4.1. Indien de raad ondersteuning van de auditcommissie door een secretaris gewenst acht, wordt de secretaris door de directie aan de auditcommissie ter beschikking gesteld.

4.2. Indien de secretaris geen lid van de directie is, geschiedt benoeming tot en ontheffing uit de functie van secretaris door de directie van het WEW, de auditcommissie gehoord hebbende.

4.3. De secretaris ziet erop toe dat de juiste procedures worden gevolgd en dat wordt gehandeld in overeenstemming met de wettelijke verplichtingen. Hij ondersteunt de voorzitter van de auditcommissie in de daadwerkelijke organisatie van de auditcommissie, zoals ten aanzien van informatie, agendering en evaluatie.

5.1. De auditcommissie vergadert ten minste tweemaal per jaar.

5.2. De auditcommissie bepaalt of en wanneer een lid van de directie, de verantwoordelijke voor financiële zaken of de externe accountant bij haar vergaderingen aanwezig zijn.

5.3. De auditcommissie overlegt zo vaak als zij dit noodzakelijk acht, doch ten minste éénmaal per jaar buiten aanwezigheid van de directie met de externe accountant.

5.4. De auditcommissie heeft recht op alle informatie van de directie die zij ter uitoefening van haar taak behoeft.

5.5. De auditcommissie rapporteert haar beraadslagingen en bevindingen aan de raad.

6.1. Dit reglement geldt met ingang van 1 januari 2008.

6.2. Dit reglement wordt geplaatst op de website van het WEW.

6.3. Dit reglement wordt aangehaald als: Reglement van de auditcommissie.